+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие налоги не должен платить пенсионера

Содержание

Налог на имущество для пенсионеров

Какие налоги не должен платить пенсионера

Законодательство подразумевает уплату налога на недвижимость для пенсионеров, но для них есть льготы по налогу на имущество. Пенсионеры освобождены от уплаты налога если недвижимость находится в собственности и не используется в коммерческих целях. Если у пенсионера более одного объекта недвижимости, например две квартиры, то на вторую квартиру он должен платить налог на имущество.

Из этой статьи вы узнаете:

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2015 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них:
    1. пенсионеры;
    2. инвалиды 1 или 2 группы;
    3. кавалеры Ордена Славы;
    4. герои страны (СССР в том числе);
    5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
    6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
    7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
    8. ветераны ВОВ;
    9. инвалиды детства;
    10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
    11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
    12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  2. Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
    • многодетные семьи;
    • нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Льготы для пенсионеров по уплате налогов

В соответствии с законодательством РФ для пенсионеров предусмотрены следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты налога на имущество;
  2. Льгота для 6 соток земли;
  3. Льготы по транспортному налогу;
  4. Льготы по местному законодательству.
КатегорияНалоговая льгота
 Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
  Ветераны труда·         освобождение от имущественного сбора·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов·         освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения·         освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год·         освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
  Бывшие военные·         льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве·         освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья·         льготы по уплате земельного и транспортного сборов
 Работающие пенсионеры·         льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ·         освобождение от имущественного сбора
  Инвалиды 1,2, 3 групп·         освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок·         налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора·         освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью·         льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп·         освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Какие документы необходимы для оформления льгот?

Перечень документов:

  1. Паспорт;
  2. Пенсионное удостоверение;
  3. ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте https://service.nalog.ru/inn.do);
  4. Право собственности на объект недвижимости – как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Пошаговая инструкция оформления льгот

Шаг 1:

Для получения налоговых льгот необходимы следующие документы

  1. Заявление в свободной форме;
  2. Документ, удостоверяющий личность (паспорт, выданный РФ);
  3. Пенсионное удостоверение;
  4. ИНН;
  5. Свидетельство о праве собственности.

Шаг 2:

Бланк соответствующей заявки определен налоговыми службами и размещен на сайте ФНС. Его можно скачать и распечатать или написать от руки. При заполнении заявления стоит избегать ошибок, опечаток и исправлений.

В содержании заявки от пенсионера нужно указать:

  • Ф.И.О.;
  • Сведенья об адресате (руководителю какой инспекции);
  • Личный ИНН;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации заявителя;
  • Суть обращения (прошение о применении конкретной льготы с обоснованием предоставления);
  • Желаемый способ получения ответа.

Заявление должно быть датировано днем заполнения и подписано заявителем. Заявление для рассмотрения налоговому органу можно подать следующими способами:

  • Самостоятельная явка в инспекцию;
  • Почтовое отправление;
  • По электронной почте.
  • Электронная подача подразумевает:
  • Регистрация на сайте ФНС РФ;
  • Заполнение заявки в личном кабинете.

Шаг 3:

Рассмотрение заявки сотрудниками налоговой инспекции. После чего они принимают решение о предоставлении скидки и осуществляют перерасчет оплаты в отношении собственности.

Чипсы – это умение продать одну картофелину по цене килограмма.

Источник: https://pensii-posobii-nalogi.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov.html

Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

Какие налоги не должен платить пенсионера

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

  1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.

  2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
  • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
  • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
  • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
  1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/pensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo/

Как узнать, какие налоги не платят пенсионеры в каждом регионе?

Какие налоги не должен платить пенсионера

Для прекращения выплат государственному бюджету недостаточно достичь пенсионного возраста. На пожилых людей распространяются те же правила, что и на молодых.

Но есть и определённые льготы, освобождения, предусмотренные для данной категории граждан. Рассмотрим подробнее какие налоги не платят пенсионеры.

Статус пенсионеров: кому его присваивают?

На первый взгляд, определение категории кажется простым. Граждане в большинстве думают, что пенсионеры – это люди, достигшие конкретного возраста, установленного на уровне Федерального законодательства. Это правда, но есть и дополнительные характеристики, присвоенные категории граждан.

Законодательство описывает категорию пенсионеров следующим образом:

  1. Женщины и мужчины, соответственно, старше 55 и 60 лет.
  2. Лица, признанные нетрудоспособными. Например, из-за инвалидности, по решению медико-социальных комиссий.
  3. Те, кому положены выплаты по потере кормильца.
  4. Граждане, получившие награды федерального значения. Обычно это касается участников военных действий, либо ликвидаторов последствий аварий на атомных электростанциях и других подобных объектах.

Для перечисленных выше лиц стандартно включение в группу пенсионеров. И у них есть определённые отличия от граждан других категорий, если говорить о выплате налогов.

От каких сборов допускается полное освобождение?

Получение льгот – действие, которое носит заявительный характер. То есть, надо озвучить своё право, чтобы получить послабления. Само государство автоматически никаких мер не предпринимает.

Пенсионеры получают скидку не только по налогам, но и по другим видам трат:

  • В случае с жителями северного региона можно компенсировать проезд в обе стороны до места отдыха.
  • Сверхурочные отпуска для тех, чья трудовая деятельность продолжается.

Освобождение по имущественному сбору

Это правило распространяется на всех пенсионеров, которые сохраняют официальный статус налогового резидента РФ.

Скидка предоставляется любым гражданам, вне зависимости от того, продолжают они работать, или нет. Регулируется льгота статьёй 407 НК РФ. Главное, чтобы за гражданина велись отчисления, законно и официально. Освобождение действует, даже если в собственности есть имущество.

Если своевременно не направить заявление в адрес налогового органа – пенсионер получает уведомление, как и остальные граждане. То есть, возникает обязанность произвести выплату в общем порядке, вместе со всеми. Потому рекомендуется как можно раньше сообщать налоговым органам о том, что появилось право на льготу.

Следующие объекты жилого и нежилого назначения попадают под освобождение:

  1. Объекты, которые ещё не были достроены.
  2. Помещения жилого назначения в многоквартирных строениях.
  3. Сооружения на участках земли, если последние используются для хозяйства.
  4. Объекты для хозяйственных нужд, общая площадь которых не превышает 50 квадратных метров.
  5. Комнаты для постоянного проживания.
  6. Картинные галереи.
  7. Ателье, где шьют и чинят одежду.
  8. Музеи, которыми владеет государство.
  9. Дома.
  10. Комнаты и другие подобные объекты, используемые как художественные мастерские.
  11. Личные библиотеки.
  12. Места, где хранят, обслуживают автомобили.
  13. Дачи.
  14. Гаражи.

В случае с полным освобождением от уплаты налогов гражданина обязывают выбрать конкретный вид имущества. Например, пенсионер владеет квартирой, небольшим загородным домом и местом для машины.

На все объекты в данном случае можно получить освобождение. Другая ситуация – наличие в собственности небольшого домика и двух квартир в центре города. От оплаты освобождают дом вместе с одной квартирой. За вторую придётся отдавать сборы в полном размере, ведь она относится к той же категории, для которой льгота уже предусмотрена.

Получение льготы предполагает личное обращение пенсионера к отделению налоговой службы, занимающейся учётом. Предъявление пенсионных удостоверений по месту жительства обязательно. Появляется основание для получения льгот, отказа от оплаты.

Если право уже использовали до 2015 года – то повторно обращаться не нужно, статус пенсионера подтвердится автоматически.

Заявление с информацией о том, какой объект выбран, должно быть подано до ноября текущего года. Если этого не сделать – инспекция самостоятельно выберет объект, с которого плата не будет сниматься.

Рекомендуется выбирать недвижимость с большей площадью, но здесь у граждан практически нет никаких ограничений.

Право на освобождение доступно и тем гражданам, которые продолжают вести трудовую деятельность. То есть, за них работодатель продолжает платить отчисления в бюджет. Кроме того, такие граждане могут получить так называемый вычет. Но это право распространяется только на работающих пенсионеров, либо на тех, кто не так давно оставил своё место.

Например, пенсионер решил приобрести дом. Закон даёт право компенсировать часть затрат в связи с совершением сделки. Получить вычет можно за объекты, которые относятся к следующим группам:

  • Земля с жилым строением.
  • Земля, на которой возводят дома или коттеджи.
  • Часть одного из объектов, перечисленных выше.
  • Квартира.
  • Комната.
  • Дом.

Можно получить вычеты не только за саму покупку, но и за проценты, выплаченные по кредиту, если он оформлялся для приобретения одного из объектов, о которых написано выше. Максимум времени для учёта вычетов – 36 месяцев То есть, можно учитывать три календарных года, прошедших до момента подачи заявления.

На какие суммы претендуют граждане?

В случае с вычетами определяющим фактором становится то, сколько средств затрачено на покупку, строительство или ремонт. Максимум суммы для учёта – 2 миллиона в случае с покупкой, либо три миллиона в случае с возвратом. Возврат составляет 13% от указанных сумм.

По поводу освобождения от сборов на прибыль физических лиц

От выплат подоходного налога полностью пенсионеров не освобождают. Но пожилые граждане имеют право рассчитывать на дополнительные льготы в этой сфере. К примеру, в 23017 году от налогообложения освобождалась прибыль следующих видов:

  1. Перечисления за инвалидность.
  2. Санаторные путёвки, оплаченные работодателем.
  3. Деньги и вещи, полученные в подарок.
  4. Лекарства, купленные за счёт бывшего работодателя.
  5. Материальная помощь, перечисленная руководством.
  6. Официальные доплаты, установленные на уровне законодательства.
  7. Накопительная пенсия.
  8. Выплата к страховым компенсациям, которую периодически повышают.
  9. Страховые государственные компенсации.
  10. Пенсионные выплаты со стороны государства.

До 4 тысяч рублей на 12 месяцев – сумма для всех указанных видов выплат, которая освобождается от налогообложения.

Транспортный налог и существующие льготы

Эта льгота определяется на местном уровне. Значит, конкретные размеры и ставки регулируются только региональными властями. Отчисления за транспорт платятся гражданами любых категорий. Есть лишь некоторые виды средств передвижения, допускающих послабления:

  • Скутеры.
  • Мотоциклы.
  • Машины малой мощности, и так далее.

Кроме того, для освобождения от налогов важно соблюдать определённые условия:

  1. Транспорт оборудован для перемещения инвалида по городу.
  2. Заявление подаётся владельцем лодок с вёслами или двигателей, чья мощность – меньше 5 лошадей.
  3. Средства передвижения получены от государства по одной из специальных программ поддержки.

Количество лошадиных сил, характерных для транспорта – основа для вычисления как самого налога, так и освобождения от него.

Решение по освобождению пенсионеров от уплаты принимают власти конкретных регионов. Рекомендуется заранее посетить отделение налоговой службы по месту жительства, чтобы узнать более точную информацию. Если ответ о льготах положительный – переходят к составлению заявления, согласно общим правилам. Остаётся только подтвердить указанное выше право.

О льготах по земельному налогу

Как и предыдущий вид отчислений, этот налог регулируется властями на региональном уровне. Администрация области или налоговая служба – учреждения, куда нужно обращаться для получения уточняющей информации. На федеральном уровне установлен перечень граждан, которых надо освобождать от уплаты в обязательном порядке. Но региональные правила всё равно могут менять общие положения.

Льготы выдаются по стандартной схеме, при предоставлении заявления и паспорта.

Какая ещё помощь полагается пенсионерам?

Рассмотрения заслуживают и другие полезные виды поддержки со стороны государства, предусмотренные для граждан.

Дополнительные отпуска

Имеется в виду вид отдыха неоплачиваемый. То есть, пожилые люди проводят это время за счёт исключительно собственных средств. Сохранения по заработной плате не предусматривается. Такая прибавка полагается:

  • Гражданам, достигшим пенсионного возраста, получившим статус инвалида.
  • Достигшим пенсионного возраста.
  • Ветеранам ВОВ.

Таким лицам полагается компенсация за деньги, затраченные на путешествие до места отдыха. Это особенно актуально для жителей северных регионов и других территорий, на которых складываются особые условия. Главное условие – отсутствие трудовой деятельности и пенсионные выплаты, по возрасту, либо из-за инвалидности.

Такой проезд оплачивают раз в каждые 24 месяца. То есть, стандартный период учёта – два календарных года. Компенсируют только путешествия в пределах РФ. Льгота не распространяется на путешествия в случае с другими странами.

Обращение к местному отделению Пенсионного Фонда нужно для получения льготы. Надо обращаться к сотрудникам отделения, которое относится к непосредственному адресу проживания. Для получения компенсации доступно два следующих способа:

  1. Единовременно, в виде билетов.
  2. После покупки билетов. Тогда нужно сохранить квитанции.

Можно обращаться не прямо к представителям Пенсионного Фонда, а посетить Многофункциональный центр. Его главная задача – обработка гражданской документации.

При компенсации стоимости проездных билетов о вопросе заботятся заранее. Главное – подтвердить, что гражданин находился в санатории, любом другом подобном учреждении.

Доказательством служат не только путёвки, но и договора аренды. Например – на комнаты или домик.

Отсутствуют какие-либо точные требования относительно компаний-перевозчиков. Разрешается сотрудничество как с государственными, так и с частными участниками рынка.

Социальная государственная помощь

Такие виды компенсаций полагаются пенсионерам, чей уровень дохода меньше минимального прожиточного уровня, установленного для конкретного региона. Просто производят доплату к основным суммам социальных пенсий. Размер выплат – это разница между прожиточным минимумом и размером начислений для граждан пенсионного возраста, которые не работают.

Заявление в орган социальной поддержки по месту жительства – основание для компенсаций.

Льготы для силовых структур по выслуге лет

Законодательно для таких ситуаций закрепляются следующие позиции:

  • Освобождение от подоходных сборов относительно жилищных, компенсационных выплат.
  • Несколько регионов поддерживают скидки при использовании транспорта.
  • Освобождение от платежей в связи с владением земельным участком.
  • Сборы по доходам не платят на размер обеспечения по пенсии.
  • Обнуление имущественных сборов, на каждый из видов собственности.

Налоговый вычет по НДФЛ в размере до 2 миллионов рублей полагается пенсионерам МВД, если они продолжают работать. 3 миллиона выплачивают, если речь идёт о целевых кредитах, необходимости погасить проценты.

О пенсионерах, продолжающих работать

льгота – налоговые вычеты. Они касаются не только текущих сделок. Обратиться можно с просьбой вернуть деньги за три предыдущих года. Такое решение позволяет избежать двойного налогообложения по любым видам объектов. Право получают те, кто вышел на отдых недавно, и имеет официальный заработок.

Квартиры и дома, земельные участки, даже доли в этих объектах в одинаковой степени попадают под действие правила. Налоговая льгота имеет индивидуальный размер для каждого из граждан. Он определяется затратами, понесёнными за учётный период.

Освобождение от транспортных сборов допустимо только при принятии соответствующего закона там, где проводится эксплуатация машины, первоначальная регистрация.

Исключение из правил делают для автомобилей, переоборудованных под движение инвалидов.

Существует немало нюансов, связанных со льготами для пенсионеров. Сложности часто возникают из-за того, что граждане не успевают своевременно подать заявление вместе со всеми необходимыми документами.

Некоторые даже не знают о своём праве получить освобождение от сборов. Потому государство облегчает доступ к предварительным консультациям, по телефону, на официальном сайте.

Налоговая служба РФ тоже обязана отвечать на все возникающие вопросы, у этого органа есть своя горячая линия, официальная страница в интернете.

Налог на землю и дачи. Подробно о новшествах в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Дек 21, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery.html

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Какие налоги не должен платить пенсионера

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категорииВарианты
Пенсионеры по старостиПенсионеры освобождены:

  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран трудаЛьгота пенсионерам:

  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудитьсяНалоговая льгота для пенсионеров:

  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп
  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

От оплаты каких налогов освобождены пенсионеры

Какие налоги не должен платить пенсионера

Пенсионеры в России имеют льготы по налогообложению. Прежде всего, они распространяются на три вида имущественного налога: транспортный, земельный и на имущество.

Можно не оплачивать государству сборы за одну квартиру, дом и гараж, а также за 6 соток земли. Инвалиды освобождены от уплаты пошлины за специально оборудованный транспорт.

Не подлежат налогообложению транспортные средства, подаренные по социальным программам. С пенсии и прочих государственных выплат не берется НДФЛ.

Пенсионеры имеют право на ряд социальных льгот, но не все и не на всё. Некоторые налоги для пенсионеров не надо платить лишь в отдельных регионах, другие по всей стране. Это объясняется тем, что льготы предоставляются как на федеральном, так и на региональном уровне.

Как работают льготы

Льготы по налогообложению пенсионеров делятся на федеральные и региональные, в зависимости от типа сбора. Федеральные действуют для всех, муниципальные только в тех регионах, где они приняты.

Кроме того, послабления зависят и от вида назначенной пенсии. Существуют разные категории льготников:

  • по старости;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту и выслуге лет;
  • дети и взрослые, потерявшие кормильца;
  • инвалиды;
  • граждане, принимавшие участие в устранении Чернобыльской и прочих техногенных аварии;
  • ветераны ВОВ и «горячих точек»;
  • лица, пострадавшие от радиации.

Материал в тему! В 2019 году будут индексированы выплаты инвалидам. 

Налоги, которые не надо платить

Пенсионеры России имеют возможность не платить следующие виды налоговых сборов:

  • имущественный, куда входят транспортный, земельный и на имущество;
  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц.

Однако граждане не освобождаются от уплаты на 100%. Существуют некоторые ограничения.

Рис. 1. Пенсионеры могут не платить сборы за один дом

На имущество

Не подлежат налогообложению следующие виды имущества:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором гражданин зарегистрирован;
  • дом в деревне, дача, которые являются собственностью;
  • гараж, хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м, но только при условии, что они построены на территории, принадлежащей пожилому человеку, т.е. частной.

Льготы по налогам для пенсионеров не распространяются:

  • на хозяйственные постройки, построенные на земле, не являющейся собственностью пожилого человека;
  • на вторую и последующие квартиры;
  • на второй и последующий дом.

Приведем примеры:

  • в собственности гражданина имеется только квартира – пошлину платить не нужно;
  • в собственности квартира, дом и гараж – оплата не требуется;
  • в собственности квартира, дом и дача с домом – необходимо оплачивать пошлину с одного дома;
  • в собственности 2 квартиры и дом – платить нужно за одну квартиру.

Таким образом, можно получить льготы по налогообложению на недвижимость для одного объекта каждого вида.

Материал в тему! Каким будет пособие по безработице в 2019 году? 

Еще один важный момент. В многоквартирных домах плата за обслуживание и капремонт общих помещений также не взимается с льготных категорий граждан.

При продаже недвижимости на пожилых людей также распространяется возможность получения налогового вычета.

Транспортный

Данный вид сбора применяется к машинам, лодкам, мотоциклам, скутерам и т.д.

Освобождение от пошлины действует только для пенсионеров по инвалидности, передвигающихся на специально оборудованных транспортных средствах. Кроме того, если гражданин получил автомобиль по программе социальной защиты, и его мощность не превышает 100 лошадиных сил, то налог также платить не нужно.

Освобождаются от уплаты и лодки мощностью до пяти лошадиных сил.

Следует помнить, что это региональный налог, и местные власти вправе менять условиях освобождения от него.

Рис. 2. Автомобиль для инвалидов

Земельный

На федеральном уровне до недавнего времени льгот по земельному налогу не было предусмотрено, но с 2018 года были внесены изменения, согласно которым, 6 соток земли, принадлежащей пожилому человеку, не облагаются налогом. Так, например, если пожилой человек имеет два участка земли по 12 соток, то за один участок он заплатит полностью, а за второй ‒ лишь половину, т.е. оплатить он должен за 18 соток земли.

Региональные власти могут добавить свои послабления. О том, платят ли налоги пенсионеры в вашем регионе, необходимо узнавать в местном отделении социальной защиты населения.

Как получить льготу

Для получения льгот необходимо обратиться в ФНС или МФЦ, написать заявление и предоставить следующие документы, в зависимости от типа пенсионного обеспечения:

  • пенсионное удостоверение. Пенсионеры по старости могут предоставить только этот документ. Других не потребуется;
  • справка об инвалидности;
  • свидетельство о смерти кормильца или другие документы, подтверждающие право на получение пенсии;
  • документы, подтверждающие право собственности на имущество. Они не являются обязательными, но в ФНС могут их затребовать.

Скачать бланк заявления о предоставлении налоговой льготы по земельному, транспортному и имущественному налогу

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры, смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/kakie-nalogi-ne-platyat-pensionery/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.