+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Временный кассовый разрыв

Содержание

Помогаем делом

Временный кассовый разрыв

как справиться и не допустить повторения

КАССОВЫЙ РАЗРЫВ — ситуация, когда у компании есть прибыль по финансовому отчету, но нет средств на счете на текущую деятельность.

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

Конкретные причины могут быть разными:

  • компания дала клиенту отсрочку платежа;
  • клиент не смог или не захотел заплатить в срок;
  • платеж по выигранному тендеру пришел с задержкой из-за межбюджетных трансферов;
  • на складе накопились чрезмерные сырьевые или товарные запасы, в которых «заморозились» оборотные средства;
  • владелец бизнеса вывел часть прибыли на личные нужды;
  • компания изъяла средства из оборота ради инвестиций (например, в масштабирование бизнеса) или закупок, которые принесут прибыль в будущем;
  • наступил сезонный спад продаж (другая сезонная причина: перед налоговым отчетным периодом поставщики затребовали все задержанные платежи);
  • бизнес столкнулся с «черным лебедем»: неожиданно выросли затраты на логистику, коллектив забастовал и потребовал роста зарплат, выросли цены на сырье или новые санкции перекрыли важный рынок сбыта.

КАК ПРЕДВИДЕТЬ КАССОВЫЙ РАЗРЫВ

Кассовый разрыв не говорит об убыточности бизнеса. Разрыв связан с неравномерным поступлением средств и временным их отсутствием на счете. Часто

это случается из-за дебиторской задолженности, когда клиенты должны компании. Убыточность же — это стабильное превышение расходов над доходами.

  • Бухгалтерия компании ведет несколько финансовых отчетов. Но ни один из них по отдельности не позволяет спрогнозировать кассовый разрыв (да у бухгалтеров и нет такой задачи).
  • отчет о финансовых результатах (форма № 2 РСБУ, PNL, отчет о прибылях и убытках и т.д.) показывает, рентабелен ли бизнес. В нем учитывается выручка (не деньги, поступившие на счет, а объем обязательств, выполненных перед клиентами) и затраты, направленные на ее получение;
  • баланс учитывает активы и пассивы компании на определенную дату. Чтобы видеть динамику развития бизнеса, нужно сопоставить баланс на начало и на конец периода.
  • отчет о движении денежных средств учитывает все деньги на счетах и в кассах компании, поступления на счет и выплаты со счета.

Чтобы предвидеть разрывы, на основании этих отчетов формируется «Платежный календарь». В нем фиксируют средства, которые есть на начало периода, и отмечают, кому, когда и сколько денег перечислено и еще нужно перечислить.

Крупные компании могут позволить себе для этого специальные учетные системы. Но если их нет, можно обойтись MS Excel. Размер кассового разрыва можно

рассчитать автоматически по формуле:

Сумма денег на счетах на

начало периода

Фактически поступившие от дебиторов

средства

Остаток денежных средствна закрытие

периода

Если остаток отрицательный — это кассовый разрыв. Можно связать эти расчеты с планом будущих расходов (оплата аренды, выплата зарплаты и налогов и т.д.) и доходов. Так можно прогнозировать риск кассового разрыва в ближайшем будущем. Чтобы вовремя его заметить, лучше ежедневно сопоставлять планы

с реальным финансовым состоянием.

КАК СПРАВИТЬСЯ С КАССОВЫМ РАЗРЫВОМ

Что делать, если разрыв уже случился:

  1. Договориться с поставщиками об отсрочке или, по крайней мере, рассрочке платежа. Правда, при этом они могут добавить процент

    к стоимости продукции или услуг.

  2. Оформить кредит. По данным Банка России, 62% всех кредитов, которые берут предприятия малого и среднего бизнеса, приходятся на срок до

    1 года. Другими словами, их активно используют для решения временных финансовых сложностей.

    Для получения кредита нужно подготовить стандартный пакет документов.

    Но не лишним будет показать банку и финансовый план, чтобы продемонстрировать рентабельность бизнеса и доказать, что это кассовый разрыв, а не убыточность.

    Если разрыв нужно закрывать немедленно, стоит присмотреться к экспресс-кредитам. Например,в ВТБ решение об
    экспресс-кредите до 5 млн рублей без залога под 13% годовых принимается в среднем за 3 дня.

  3. Стоит поинтересоваться льготами, которые банк предлагает своим клиентам. В том же ВТБ клиенты могут получить предодобренный кредит до 30 млн рублей на срок до 5 лет со ставкой от 10% годовых без дополнительных документов и обеспечения. Для клиентов, решивших перейти на обслуживание в ВТБ из других банков, также становятся доступны более выгодные условия кредитования на покрытие кассовых

    разрывов.

  4. Открыть счет с овердрафтом. Если на счете не хватит денег для текущих выплат, банк автоматически и мгновенно предоставит нужную сумму в пределах лимита.

    Затем, как только на счет фирмы поступят средства, они автоматически пойдут на покрытие задолженности.

    Это особенно выгодно, если время кассового разрыва — всего несколько часов или дней: некоторые банки предоставляют льготный период, во время которого не начисляют проценты за пользование овердрафтом. Есть и другие

    преимущества — например,в ВТБ для овердрафта в пределах 50% от
    оборота по счету не нужен даже залог.

Как уменьшить риски кассового разрыва в будущем

  1. Сократить срок погашения дебиторской задолженности — например, предложить контрагентам бонусы за быстрое перечисление средств или

    предоплату или перейти на рассрочку платежей вместо отсрочки.

  2. Воспользоваться факторингом. Эта схема удобна, например, для магазина, который закупает товары партией (большой расход) и постепенно их распродает (медленный возврат средств, риск кассового

    разрыва), производства, которое нуждается в сырье, и т.д.

  3. Сократить «замороженные» активы. Если закупать больше сырья и товаров, чем нужно для операционной деятельности, и хранить их в виде запасов на складе, в них замораживаются оборотные средства компании

    и растет риск кассовых разрывов.

РИСК — ЭТО ВОЗМОЖНОСТЬ

Риски от кассового разрыва очевидны: подрыв репутации, пени за неисполнение обязательств, задержки в поставке сырья, сбой производственного цикла и убытки. Однако даже из такой ситуации можно извлечь пользу.

Кассовый разрыв освещает уязвимые места бизнеса: просчеты в работе с дебиторской задолженностью, избыток складских запасов, проблемы в прогнозировании, незнание банковских продуктов и многое другое. Анализ ошибок — это возможность исправить их и усилить бизнес.

  • открытие счета – 0 р.
  • 3 месяца обслуживания – 0 р.
  • переводы и операции с наличными – 0 р.

Источник: http://delovtb.rbc.ru/articles/1/

Как выйти из кассового разрыва

Временный кассовый разрыв

В бизнесе возникают ситуации, когда не хватает денег платить по счетам. Вроде бы и обороты растут, и клиентов становится больше, но заплатить поставщикам или сотрудникам нечем. Знакомьтесь, это кассовый разрыв.

Причины разрыва могут быть разные. Например, получаем деньги от клиентов через месяц, а поставщикам платим сейчас. Или заказали много товара под грядущий рост спроса, а клиенты задержали оплату.

Можно и нужно много рассуждать о том, почему так произошло, внедрять инструменты для предвидения кассовых разрывов, изменять бизнес-модель.

Но все это долгосрочные меры, а что делать, если кассовый разрыв прямо сейчас упрямо висит над душой?

Если заклинание «У кошечки разрывай, у собачки разрывай, а у меня не разрывай» вам не помогло, то в этой статье давайте разберемся, как выбраться из кассового разрыва.

Определить приоритетность платежей

В самом начале нужно выдохнуть и понять, какие платежи все-таки важнее. Какие оплаты можно отложить, а по каким вас накажут, даже если просрочить всего на день. Это нужно для того, чтобы не задумываться каждый раз о важности платежа. Ведь решать, кому платить, а кто подождет, предстоит часто.

Разбейте платежи по группам:​1. Обязательные платежи с четкой датой и суммой — налоги, кредиты, аренда, принципиальные поставщики.​2. Обязательные платежи с плавающей датой, которые можно задержать на несколько дней — зарплаты, лояльные поставщики, интернет.​3. Необязательные платежи, без которых можно выжить — офисные расходы, обучение сотрудников, представительские расходы.

Это только пример. Приоритетность определите сами, вы лучше знаете, какие платежи для вас важнее.

Отодвинуть оплаты

Если грядут крупные оплаты, постарайтесь их отодвинуть на потом. Позвоните поставщикам и договоритесь об отсрочке. Не стоит их бояться, вы для них клиенты все-таки. Вполне возможно, получится найти компромисс.

В мире полно понимающих людей

Определите, какие поставщики для вас жизненно необходимы. В период нехватки денег старайтесь платить понемногу, но часто. Так вы покажете, что несмотря на трудности, вы не забываете про партнеров.

Владелец цветочной лавки Михаил позвонил поставщику, которому должен заплатить через две недели. Переговорщик он не очень сильный, поэтому получилось отодвинуть оплату всего на несколько дней вперед. Да, не радужный результат, но из-за этого количество дней с кассовым разрывом сократилось. Хоть что-то. Волшебной таблетки в одно действие не будет.

Подвинуть ближе поступления
или выбить долги

Проведите переговоры с клиентами. Возможно, получится получить деньги раньше, чем было запланировано.

Еще как вариант — выбить долги клиентов. Вспомните, кто из клиентов просрочил выплаты и на сколько. Подумайте, что будете делать с теми, у кого просрочка семь дней? А тридцать дней? Можно разослать письма с доказательствами существования долга, ежедневно обзванивать должников, остановить отгрузки, выслать письмо-претензию перед подачей иска в суд.

Все методы хороши, но не перегибайте палку
Виталий — директор фирмы по дизайн-проектам. Недавно его компания получила заказ от одной крупной фирмы. У Виталия кассовый разрыв, поэтому он попросил клиента заплатить пораньше.

Клиент согласился, но с оговоркой, что на вторую часть платежа получит отсрочку в две недели.
Виталию надо платить сотрудникам, поэтому пришлось согласиться. В итоге, предоплата от клиента поступила на две недели раньше планируемой даты.

Фух, теперь хотя бы есть, чем аванс выдать сотрудникам.

Однако, подобное решение может вызвать кассовый разрыв в будущем. Вот Виталий передвинул предоплату от клиента, но согласился на отсрочку по второй части платежа.

Значит, через две недели денег поступит меньше, чем планировали изначально. А там как раз нужно платить аренду и бонусы сотрудникам.

Раздробить оплаты

Раздробив оплаты поставщикам, вы будете дольше с ними расплачиваться — а значит, и денег на счетах будет оставаться побольше. Это касается и клиентов. Договоритесь разбить платежи — часть денег получите пораньше.

Собственник строительной компании должен заплатить подрядчикам 250 000 ₽. Денег нет. Он созвонился с подрядчиками, оказалось, что у них тоже ситуация ситуация плачевная и хоть какие-то деньги нужны прямо сейчас.

Сошлись на том, что 100 000 ₽. можно перенести на следующий месяц. В результате, отрицательный остаток на счетах компании висит в течении трех дней, а не пяти как раньше.

И сама сумма кассового разрыва уменьшилась на 100 000 ₽.

Продать или сдать в аренду оборудование

Если у вас есть не до конца используемое оборудование или временно свободные площади — продайте их или сдайте в аренду, чтобы покрыть кассовый разрыв.

У производственной компании дорогой станок используется редко, только под специальные заказы. Стоит ли его продавать? Надо считать. Если его не будет, то при спецзаказах придется арендовать его у других. Тогда рентабельность таких заказов может упасть.

Директор учел дополнительные затраты, налоговые аспекты и риски — в итоге, решил сдавать станок в аренду. Так как спецзаказы приходят только от нескольких крупных клиентов, он согласовал с ними планы на ближайшее время.

Теперь он представляет, в какие дни, и на какой период можно сдавать станок в аренду. А первая же арендная плата помогла частично покрыть кассовый разрыв.

Заранее просчитайте как продажу, так и сдачу в аренду.

Учтите затраты и выгоды, связанные с владением активом, оцените реальный доход при сдаче в аренду, риски, налоговые выгоды или потери. 

Рассчитаться не деньгами

Логика изящно проста: раз денег не хватает, предложите контрагенту какую-либо услугу или товар вместо денег.

Евгений владеет магазином гироскутеров. Помимо трудностей с оплатами счетов, сломался сайт. А это основной канал продаж. Кровь из носу нужно его починить, иначе кассовый разрыв только увеличится.
Евгений нашел компанию, которая восстановит сайт и дизайн еще улучшит за определенную цену. Но денег и так не хватает.

Евгений встретился с Игорем, владельцем компании по разработке сайтов. Они поговорили как директор с директором. Игорь согласился восстановить сайт и улучшить дизайн за пять гироскутеров. У Евгения как раз были модели, не особо пользующиеся спросом.

В итоге, и сайт восстановил без траты денег, и от неликвидного товара избавился.

Воспользоваться факторингом

Если вы предоставляете клиентам отсрочки, то есть риск зарыть в них всю прибыль — деньги вы как бы заработали, но на счетах их пока нет. Если из-за этого случился кассовый разрыв, то выйти из него поможет факторинг.

Как правило, в факторинге участвуют три лица: ваша компания, покупатель и компания-фактор (банк или специальная организация).

Схема следующая:

1. Отгрузили клиенту товар или оказали услуги. Теперь он нам должен денег. Заплатит он когда-то там, но деньги нужны сейчас.​2. Мы передаем акты фактору. Теперь клиент должен не нам, а этой компании.​3. Фактор перечисляет нам до 90% от суммы долга клиента прямо сейчас. ​4. Клиент оплачивает свой долг фактору, а не нам.​5. Фактор перечисляет оставшуюся сумму за вычетом своей комиссии.

В двух словах, мы продаем дебиторку и получаем сразу деньги, пусть и не все.

У Дмитрия транспортная компания по перевозке грузов. Сейчас октябрь, и компания в кассовом разрыве. Он решил провернуть факторинг. В начале ноября клиент должен выплатить свой долг. Дмитрий передает акты фактору.

Тот ему перечисляет 60% от суммы долга клиента в середине октября.
К примеру, клиент должен был 200 000 ₽. 60% от этого — 120 000 ₽. Их Дмитрий получает сразу. В ноябре клиент наконец переводит оплату, и фактор отправляет Дмитрию еще 20% суммы.

А оставшиеся 20% забирает себе в качестве комиссии.

Воспользоваться овердрафтом

Овердрафт — это кредитная карточка для компаний. Ваш расчетный счет может уходить в минус на установленный лимит. Отличие от кредита в том, что в погашение долга будут сразу списываться все поступления на счет компании. Это полезная подушка при кассовых разрывах, ведь деньги предоставляются быстро.

Стимулировать покупателей к предоплате

Георгий — директор оптового магазина запчастей. Он отправил партию товара клиентам по постоплате. Закупить товар и доставить его до клиента пришлось за свои деньги.

Но когда товар пришел, клиенты от него отказались. В итоге, выручки нет, так еще и пришлось потратить деньги на обратную доставку. Получается, что деньги теперь заморожены в виде товара на складе.

Из-за этого случился кассовый разрыв.

Чтобы не замораживать деньги лишний раз, стимулируйте покупателей к предоплате. Небольшие скидки, бесплатная доставка или подарки помогут их склонить заплатить всю сумму или часть денег пораньше. Да, мы что-то потеряем при таком стимулировании. Но лучше немного снизить маржу, чем рвать волосы на голове и сидеть в кассовом разрыве.

Взять кредит или займ

Настолько простой и очевидный вариант, что мы про него даже писать не будем подробно. Если не хватает своих, возьмем чужие деньги под определенный процент. Только вернуть не забудьте.

Как правильно пользоваться кредитами »

Как устранить кассовый разрыв

— Определить приоритетность платежей. — Попробовать варианты без лишних затрат. Постарайтесь отодвинуть оплаты, подвинуть ближе поступления или выбить долги, раздробите платежи.

Если есть то, чем вы не пользуетесь, например оборудование или свободные площади, продайте это или сдайте в аренду. Попробуйте расплатиться не деньгами, а товарами или услугами. Навыки переговоров явно помогут.

— Если не получилось, рассмотреть варианты с затратами: факторинг, овердрафт, стимулирование покупателей к предоплате или кредит.

А на будущее — пользуйтесь платежным календарем. Это табличка, в которую вы вносите планируемые поступления и затраты. В итоге, в начале месяца вы уже видите, случится кассовый разрыв или нет. А в течение месяца можете оценить, не приведут ли к кассовому разрыву спонтанные траты. Воспользуйтесь нашим шаблоном, там всё просто и удобно.

Скачать шаблон платежного календаря »

Подписаться на Газету «Нескучных финансов» → bit.ly/gazeta-subs

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59e8888b4826773981163c71/5c35321053ab1800aaa6ecef

Кассовый разрыв в бизнесе: почему возникает, как не допустить и где брать деньги на его покрытие

Временный кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это фигуральное выражение, означающее, что компании нужно что-то оплатить, а денег для этого нет. Это не значит, что компания – банкрот. Как правило, средства в бизнесе есть, но они еще в пути или заморожены в активах и дебиторской задолженности.

Кассовые разрывы могут возникнуть в любом бизнесе по нескольким причинам. Для управленца важно выявить проблемы, предугадать нехватку «живых» денег и быстро найти финансирование для покрытия минуса.

Из-за чего возникают кассовые разрывы?

Убыточная бизнес-модель. Даже если в Excel бизнес-модель идеальна, на деле может быть не так. Например, сняли шикарный офис в центре и наняли секретаря с высокими запросами, ожидая подписания крупного контракта, но сделка расстроилась, и к концу месяца компания не может оплатить аренду и выдать зарплату.

Ошибки в приоритетности платежей. Руководитель фирмы не дождался поступления от клиента и провел необязательные траты, а на выплаты по обязательствам не хватило.

Дебиторская задолженность. Большая дебиторская задолженность возникает, когда компания, стремясь привлечь и удержать покупателей, предлагает рассрочку или отсрочку.

Такое заигрывание с клиентами может выйти боком компании: выручка будет приходить с задержкой, а по счетам контрагентов приходится платить точно в срок.

В итоге на бумаге компания прибыльная, а по факту все время попадает в кассовый разрыв.

Ошибки в закупках. Когда компания закупает партию товара, она «замораживает» деньги в товарной форме. Как только этот товар будет продан, деньги вернуться в оборот для оплат расходов.

Если партия большая, и много товара лежит на скалах и полках магазина, «живых денег» компании может не хватить. Таким образом при неграмотно организованных закупках кассовые разрывы могут появляться с завидной регулярностью.

Особенно, если товары сезонные.

Как заранее узнать, не попадает ли компания в кассовый разрыв?

Обычно бизнесмен оказывается в состоянии цейтнота, когда уже денег на счете недостаточно для покрытия издержек. Чтобы такого не было, нужно заранее планировать все поступления и расходы и вести расчет денег в будущем.

Формула расчета кассового разрыва простая:

ОДС = ДС + П – О,

ОДС – этот остаток денежных средств конец определенного дня; ДС – остаток денег на начало дня; П – это поступления; О – это оплаты.

Таким образов просчитайте остаток денег на сегодня, и на каждый день в будущем исходя из регулярных и эпизодических оплат. Поступления можно внести из плана продаж, выплаты – на основе планируемых бюджетов. Просчет желательно сделать на несколько месяцев вперед.

Эту формулу расчета можно заложить в Excel. В итоге у вас получится платежный календарь, где вы будете видеть прогноз остатка денег  в будущем.  Можно так же использовать платежный календарь в какой-нибудь финансовой системе.

Такой календарь есть в сервисе Seeneco. В отличии от простой электронной таблицы он позволяет быстро заводить плановые операции прямо через календарь и зацикливать повторяющиеся платежи.

Сервис показывает график с остатком денежных средств будущем и сам ведет расчет кассового разрыва, предупреждая об этом заранее.

Платежный календарь в Seeneco с точностью до дня построит график остатков денег на счетах. Это поможет предсказать проблемы с наличием денежных средств и принять меры по устранению кассовых разрывов.

Сам по себе платежный календарь – лишь инструмент для предпринимателя. Платежный календарь покажет будут ли дни, когда у компании будет минусовой баланс. Если такая ситуация возникает, то это повод перепланировать платежи.

Например, если кредит нужно погасить 1-го числа, зарплату выдать 5-го, а налоги оплатить до 10-го, то сначала выручка должна направляться на эти нужды, и только потом на дополнительные траты без четкой даты исполнения и жестких обязательств.

В идеале на начало месяца на счетах уже должно быть достаточно средств, чтобы оплатить все обязательные расходы, остальное уже добавляется по мере получения доходов в этом месяце.

Профилактика временной нехватки денег

При наличии платежного календаря есть время и возможность среагировать на приближение кассового разрыва. Однако есть несколько рекомендаций, которые помогают оздоровить финансовую культуру компании и уменьшить риск нехватки денег.

Снизить риск появления кассовых разрывов помогает изменение платежной политики. Необходимо добиться гибкости исходящих платежей и точности поступлений.

В идеале нужно, чтобы клиенты перешли на предоплату, а сама компания могла оплачивать свои счета с отсрочкой.

Безусловно, это вопрос переговоров, но, если вы достигните в них успеха, компания будет более финансово устойчивой.

Отлаженная работа с задолженностью клиентов ускоряет расчеты и получение денег. Для этого можно обсудить сроки платежей с должниками, составить индивидуальные графики выплат, назначить штрафы за нарушение и просрочку.

Бросать расчеты на самотек не стоит. В компании должны быть ответственные лица за работу с дебиторами, чтобы своевременно напоминать о платежах, работать с просроченной задолженностью, вести переписку и переговоры.

Бонусная система поощрения тех, кто вовремя платит, тоже срабатывает.

Еще один способ противостоять кассовым разрывам – своевременно делать специальные предложения по сезонным товарам, устраивать распродажи запасов, превращая неликвид в наличные.

Оптимально, конечно, не доводить до затоваривания и закупать минимальные партии товаров, пользующихся спросом. Тогда деньги не будут надолго выпадать из оборота и будут быстро возвращаться в кассу без длительных пауз.

Меры по предупреждению кассовых разрывов:

  • Переход на пост-оплату с поставщиками и на предоплату от клиентов;
  • Управление дебиторской задолженностью;
  • Повышение оборачиваемости товаров и рост продаж.

Чем покрыть кассовый разрыв?

Когда нужны деньги немедленно, нет времени на планирование и наведение порядка уже не поможет. Нужно срочно искать деньги, чтобы покрыть кассовый разрыв. Здесь может быть 3 источника: контрагенты, сам бизнес или его учредители, внешние финансовые организации.

В первую очередь, проанализируйте платежи, на которые на хватает денег. Спасением может стать договоренность с контрагентами, по которой компания получит отсрочку платежей. Часто удается сдвинуть дату внесения арендной платы, расчетов с поставщиком. Но это работает только с внешними контрагентами: зарплату и налоги лучше выплачивать без опозданий.

Источником финансирования могут стать собственные средства владельца компании или инвестора. С точки зрения финансового учета, это будет займ бизнесу. Если такие займы происходят регулярно и бессистемно, посмотрите внимательнее на бизнес-модель. Возможно бизнес существует не деньги собственника и не может сам себя прокормить.

Если первые два варианта не применимы, остается искать внешнее финансирование. Первым делом на ум приходит кредит на кассовый разрыв, но на практике получить деньги от банка не просто: нужно подготовить пакет документов, дождаться решения. К тому же практика показывает, что банки редко дают кредит под покрытие кассового разрыва малому бизнесу.

Многие банки стали предлагать овердрафт к расчётному счету. Банк одобряет определенную сумму лимита, которым может воспользоваться компания.

Когда это необходимо бизнесмен просто может потратить больше, чем имеется собственных средств.

 Каждый раз подавать заявку, собирать документы и ждать решения не придется – доступ к деньгам одобряется, к примеру, на год вперед и в любой момент им можно воспользоваться.

К сожалению, овердрафты есть не у всех банков и доступны не всем клиентам, или их сумма не достаточна для покрытия кассового разрыва. В такой ситуации предпринимателю приходится очень непросто: начинаются поиски денег у сомнительных структур, попытки продать какие-то активы.

Сейчас стали появляться хорошие альтернативные решения. Одно из них – платформа займов от частных инвесторов «Поток», входящая в «Альфа Групп». Seeneco выбрал эту площадку в качестве своего партнера.

Сервис Seeneco анализирует финансовую информацию бизнеса и вовремя подсказывает о приближении кассового разрыва. Если нет возможности все исправить собственными силами и время не ждет, сервис предлагает бизнесу, у которых намечается кассовый разрыв, воспользоваться деньгами от этой площадки.

«Поток» подходит в данной ситуации тем, что займ выдается только по основе анализа банковской выписки, и деньги перечисляют быстро – за 1-2 дня.

При этом деньги бизнесу дают частные инвесторы (что снимает некоторые требования, обязательные для банка), а платформа проводит скоринг, обработку заявок и берет на себя все формальности по сделке. Бизнес при этом не доплачивает сервису, наоборот, получает скидку по займу.

Итоги

Грамотное управление финансами, управленческий учет и платежная дисциплина избавят бизнес от кассовых разрывов:

  • Автоматизация учета и контроля убережет от трудностей с прогнозированием.
  • Платежный календарь позволит разобраться с поступлениями и расходами.
  • Работа с дебиторской задолженностью снизит срок ожидания платежей.
  • Отслеживание товарных остатков способствует эффективному планированию закупок.

Лучше предупредить кассовые разрывы, чем в спешке искать деньги на их покрытие. Но если проблема с нехваткой средств возникла здесь и сейчас, когда вы еще не навели порядок в своем бизнесе, то решат ее доступные и «быстрые деньги»: кредитная линия, овердрафт или P2B-займы.

Одна из задач Seeneco рассчитать возникновение кассовых разрывов, вовремя порекомендовать источник для получения заемных средств на покрытие кассового разрыва.

Источник: https://seeneco.com/blog/cash_gap/

Что такое временный кассовый разрыв? Кассовый разрыв: формула расчета

Временный кассовый разрыв

Любая функционирующая организация ведет свою деятельность по определенным правилам. Процесс работы предполагает приобретение сырья, энергетических ресурсов, реализацию продукции, а также получение оплаты с потребителей. В идеале все операции должны совершаться равномерно, однако в некоторых случаях может возникнуть задержка – кассовый разрыв.

Подробнее о ситуации

Иногда операционные циклы не совпадают с финансовыми действиями, когда потребители еще не заплатили за приобретенный товар, но уже необходимо заказывать сырье для другой партии за эти самые деньги. Такие ситуации характерны для деятельности не только мелких, но и крупных организаций.

Не следует думать, что временный кассовый разрыв – это результат неправильной работы менеджеров или просчетов бухгалтерии. Чаще всего его причины возникновения являются вполне объективными. Однако руководители обязаны свести подобные явления к минимуму.

Основные причины возникновения

К появлению задержек между рабочими процессами могут приводить не только внутренние, но и внешние факторы. Они в равной степени могут влиять на функционирование предприятия. Однако внешние обстоятельства спрогнозировать гораздо сложнее.

Основные причины кассовых разрывов следующие:

  • отзыв лицензии и другие форс-мажорные ситуации, возникшие в обслуживаемом банке;
  • смена адреса организации, требующая перерегистрации в различных органах;
  • переход на другую систему налогообложения, отменяющую или включающую оплату НДС;
  • неоптимизированные методы ведения работы;
  • заминки со стороны дебиторов;
  • трудности с экспортом в результате введения санкций или других запрещающих мер;
  • усложнение законодательства в стране.

Можно перечислить еще множество обстоятельств, способных привести к появлению пауз между текущими процессами. Однако в большинстве случаев они происходят из-за дебиторской задолженности.

Управление рисками появления

Руководители предприятий должны всегда размышлять о том, как избежать кассовых разрывов в процессе ведения бизнеса.

Управление рисками базируется на общих принципах и включает в себя грамотное распределение рынков сбыта, расширение ассортимента производимой продукции, страхование и минимизацию негативных последствий.

Должны быть в обязательно порядке подготовлены документы, предоставляющие возможность привлечь необходимые средства при возникновении задержек.

Иногда организации выпускают определенный объем ценных бумаг, оформленных на имя доверенных лиц. В некоторых случаях заключаются специальные договоры цессии, позволяющие передать права требований по некоторым обязательствам. Копии перечисленных документов обычно заверяются нотариусом. Они могут пригодиться для предоставления банковским учреждениям в целях ведения финансового мониторинга.

Чтобы кассовый разрыв не возникал регулярно, следует внимательно рассматривать условия подписываемых договоров. В них желательно предусмотреть возможность предоплаты и прописать сроки платежей до конца предыдущего месяца. Полезным инструментом может стать банковский депозит с возможностью досрочного раскрытия. Для диверсификации риска желательно завести расчетный счет в другом банке.

При регулярной работе с балансовыми отчетами компаний нередко выявляются встречные обязательства. Рациональным решением будет являться их частичное погашение, чтобы была возможность использовать их в качестве эффективного инструмента при задержках. Они могут применяться для максимально быстрого привлечения ресурсов.

Особенности выявления

Не имея представления о том, как определить кассовый разрыв, нельзя эффективно вести работу на предприятии. Для избежания подобных процессов необходимо тщательно проанализировать потоки денежных средств и отыскать уязвимые места. Если в самом начале производственного цикла имеется отрицательный баланс, то можно сказать, что неприятный момент наступил.

Также требуется изучить ассортимент товаров в складском помещении. Если их доля перекрывает последующую поставку, то ситуацию нельзя назвать критичной. Однако только по этим показателям нельзя выявлять кассовый разрыв. Формула расчета существует следующая:

ОС+ДП-ПП=КО.

В таблице приводится расшифровка условных обозначений.

АббревиатураОписание
ОСОбщая сумма финансовых потоков перед началом проведения операций
ДПДебиторские платежи, проведенные по факту
ППСумма, полученная в течение дня за поставки сырья
КОКонечный остаток после завершения всех операций

Вычисления по этой формуле должны производиться во все рабочие дни для своевременного выявления задержек. Если при расчетах получилось отрицательное число, то следует хорошенько поразмышлять над двумя первыми пунктами, чтобы перекрыть ими платежи поставщикам.

Распространенные ошибки при наступлении

Многие финансовые директора принимают не совсем правильные решения.

  1. Оформляются краткосрочные кредиты, не приносящие ощутимых результатов. Зато они увеличивают суммы будущих платежей, так как за них начисляются проценты. Такая стратегия способна принести успех только при наличии четкого плана развития предприятия.
  2. При осуществлении предоплаты делаются огромные скидки, которые в некоторых случаях не покрывают производимых затрат на выпуск продукции.
  3. Исходные материалы, необходимые для производства, оплачиваются в конце периода, из-за чего нарушается ритмичность работы предприятия.
  4. Продаются части имеющегося капитала более крупным организациям.

Действия во время наличия кассового разрыва

Хотя у многих компаний резервов предостаточно, все же не всегда удается полностью обезопасить компанию от задержек. Паниковать в такой ситуации не стоит. Необходимо оценить вероятные последствия при неоплате и определить имеющийся запас времени для проведения контрмер.

Для предотвращения проблемной ситуации могут предприниматься следующие действия.

  1. Приостановка платежных операций за поставку товаров с отсылкой гарантийных писем, в которых будут указана дата внесения денежных средств.
  2. Досрочное раскрытие депозита в банке.
  3. Привлечение третьих лиц для осуществления оплаты непосредственно по обязательствам компании.
  4. Направление письменных просьб потребителям для активизации погашения образовавшейся задолженности.
  5. Предъявление в качестве оплаты ценных бумаг.

После наступления лучших времен необходимо пополнить внутренние резервы, из которых были взяты денежные средства в трудный период. Не лишним будет отдельно отметить потребителей и поставщиков, выручивших предприятие. Сгладить негативные моменты поможет положительная репутация организации, над формированием которой необходимо работать постоянно.

К чему приводят промахи менеджмента?

В отдельных случаях кассовый разрыв становится причиной несбалансированного движения финансовых потоков.

Иногда денежные средства вкладываются в совершенно разные или смежные сегменты предпринимательской деятельности в рамках одной категории компаний, а это имеет свои негативные эффекты.

Кроме того, не всегда регулярное обеспечение ресурсами проходит идеально. Оно во многом зависит от слаженности действий руководителей.

Часто из оборота берутся денежные средства для вложения в новый проект, который имеет перспективы быстрой прибыли. Просчеты со стороны менеджмента в этой ситуации грозят организациям, доход которых является результатом партнерской деятельности, отрицательным положением в деловой среде.

Альтернативные пути решения

Существуют совершенно иные способы покрытия временных разрывов. Первый из них заключается в предоставлении товарного кредита непосредственно поставщиком, а второй – в стимулировании потребителей к осуществлению досрочной оплаты выставляемых предприятием счетов.

Холдинговые компании могут:

  • сформировать казначейство, предоставляющее возможность оптимизировать оборотные средства, сократив при этом сумму займа;
  • произвести централизованную закупку определенных категорий товаров, экономя ресурсы за счет повышения объема поставки;
  • получить овердрафт для покрытия недостающих денежных средств.

Заключительная часть

В качестве пособия для начинающих может браться методика планирования временных кассовых разрывов бюджета города. Она создается в полном соответствии с российским законодательством для определения объемов задолженности, образовавшейся в определенные интервалы времени.

Источник: https://FB.ru/article/333670/chto-takoe-vremennyiy-kassovyiy-razryiv-kassovyiy-razryiv-formula-rascheta

Что такое кассовые разрывы и как их избежать?

Временный кассовый разрыв

С кассовым разрывом может столкнуться практически любое предприятие даже при самом аккуратном ведении бухгалтерии и точных расчетах финансовых средств. Кассовый разрыв – это временно возникающий у фирмы недостаток денежных средств, которые необходимы для своевременной оплаты расходов предприятия.

Причина возникновения кассового разрыва – несовпадение сроков поступивших финансовых средств со сроками оплаты расходов.

Эта причина может являться как следствием огрехов планирования поступления денежных средств и расходов, так и проявлением недобросовестности заказчиков продукции, не вовремя переводящих средства.

Одним из способов предотвратить появление кассовых разрывов является факторинг – банковская услуга, заключающаяся в уступке денежных требований по отсроченным платежам банку или факторинговой компании за финансирование, иными словами – обмен будущей выручки на деньги в настоящий момент.

Кассовый разрыв – это временно возникающий у фирмы недостаток денежных средств, которые необходимы для своевременной оплаты расходов предприятия. Причина возникновения кассового разрыва – несовпадение сроков поступивших финансовых средств со сроками оплаты расходов.

Эта причина может являться как следствием огрехов планирования поступления денежных средств и расходов, так и проявлением недобросовестности заказчиков продукции, не вовремя переводящих средства.

Одним из способов предотвратить появление кассовых разрывов является факторинг – банковская услуга, заключающаяся в уступке денежных требований по отсроченным платежам банку или факторинговой компании за финансирование, иными словами – обмен будущей выручки на деньги в настоящий момент.

Причины возникновения кассового разрыва

Кассовый разрыв – это временный недостаток у компании денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов. Причина возникновения такого разрыва – несовпадение сроков поступления финансовых средств и их расходования.

В первую очередь, если ваше предприятие страдает от кассовых разрывов, стоит проверить эффективность планирования.

Конечно же, зачастую причиной возникновения этой проблемы служат внешние факторы, на которые управление компании повлиять никак не может, но стоит для начала проверить график входящих и исходящих транзакций, чтобы убедиться, что проблемы не в хаотичной организации финансовых процессов и не в огрехах планирования.

В случае, если вышеописанные факторы вопросов не вызывают, и причиной кассового разрыва выступают срывы сроков оплаты заказчиками или их задолженности, сложности с проведением платежей, то будет разумным задуматься о формировании финансовых резервов на случай форс-мажоров, а проблему несвоевременной оплаты ваших товаров или услуг решить при помощи факторинга или иных банковских продуктов.  

Как избежать кассового разрыва?

Грамотное планирование доходов/расходов предприятия и финансовые резервы помогут предотвратить кассовые разрывы или хотя бы свести их к минимуму, чтобы они не стали настоящим ударом как по структуре, так и по репутации фирмы. 

В профилактике кассовых разрывов вам помогут следующие советы:

  1. Уделите внимание грамотной организации учета финансовых средств, составьте подробный календарь поступлений и расходов, учитывающий небольшие форс-мажоры и возможные проволочки. Рассмотрите этапную систему платежей, когда часть переведенных вам денежных средств расходуется на оперативные траты, а другая часть аккумулируется для следующих платежей. Если в организации отсутствует профессиональный экономист-финансист, будет разумным обратиться к таковому на стороне по договору – он сможет проанализировать данные и составить оптимальный график входящих-исходящих транзакций.
  2. Формируйте финансовый резерв, заложенный непосредственно на оплату текущих расходов в случае форс-мажорных обстоятельств. «Денежная подушка» позволит если не полностью избежать кассовых разрывов, то хотя бы поможет перекрыть наиболее актуальные нужды.
  3. Регулярный анализируйте и проводите инвентаризацию дебиторской задолженности с действиями по ее взысканию при необходимости. Сформируйте показатели кредитного лимита для клиентов и саму возможность их установления и не выходите за установленные рамки.
  4. Оценивайте репутацию ваших клиентов – в особенности это актуально для молодых компаний, для которых кассовый разрыв может оказаться проблемой близкой к фатальной. Лучше отказаться от сомнительного контракта, чем в итоге потерять значительные суммы денег.
  5. Изучайте банковские предложения и сформируйте для себя пакет инструментов, которым возможно воспользоваться в короткие сроки. Товарный кредит, кредитная линия в банке, факторинг, привлечение займов – вы должны понимать все принципы пользования данными финансовыми инструментами и держать пакет документов, необходимый для приведения их в действие. Изучайте новые предложения и продукты банков и факторинговых фирм с высокой репутацией, как правило, гиганты отраслей имеют штат профессиональных консультантов, которые прояснят вам все интересующие вас вопросы.

На данный момент факторинг является одним из самых используемых финансовых инструментов для решения проблемы с кассовыми разрывами, происходящими по вине заказчика товаров или услуг. Он достаточно прост по своей структуре, как правило, банк берет на себя ведение документации по процессу, и вам остается только результат.

Факторинг – нюансы и разновидности

Если вы хотите обезопасить свою компанию от финансовых рисков, связанных с отсроченной оплатой, воспользуйтесь факторингом – и вам не придется волноваться о кассовых разрывах и снижении товарооборота из-за отсутствия необходимых средств.

Рассмотрим процесс факторинга поэтапно. Ваша компания-поставщик продала товар или оказала услугу другой компании (дебитору). Согласно условиям договора, был выставлен счет, который дебитор обязан оплатить в установленный срок.

Счет и является в данном случае будущей выручкой, которая станет действительной в тот момент, когда компания-дебитор его оплатит. При факторинге банк оплачивает этот счет раньше дебитора, являясь посредником в сделке – фактором.

Помимо решения вопросов оплаты зачастую фактор также берет на себя часть ведения документооборота.

Источник: https://etpfs.ru/articles/chto_takoe_kassovye_razryvy_i_kak_ih_izbezhat/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.